26 cентября 2013

Начало в 10.00

(регистрация обязательна)

 

Налог на добавленную стоимость: изменения-2013, текущие проблемные вопросы

Новая форма декларации по НДС. Новый Реестр полученных и выданных налоговых накладных. Законопроекты и новые законодательные изменения

 

1.      Обзор последних законодательных изменений на дату семинара.

2.      Проблемные моменты администрирования НДС:

 -  списание задолженности, взаимозачет задолженности по авансам уплаченным, когда проводить корректировку;

 изменение стоимости ранее поставленного товара (в том числе, скидки, бонусы, кредит-ноты от нерезидента). Влияние на учет НДС;

-  несвоевременное начисление налоговых обязательств при импорте услуг; 

-  условная поставка, особенности определения налогового обязательства;

-  последствия от  ошибок при регистрации налоговых накладных в Едином реестре; 

налоговый адрес: юридический или фактический для предприятий;

-  уменьшение или «списание» отрицательного значения НДС по истечение 1095 дней.

- аннулирование  плательщика НДС, дата признания налогового кредита.

3.       Обновленная редакция декларации по НДС

-    объединение четырех форм деклараций в одну;

-  добавление строк для отражения «восстановленного» налогового кредита; 

-    как отразить в декларации сумму НДС, если налоговый кредит восстанавливается частично;

-  как и на основании каких документов составляется бухгалтерская справка, необходимая для «восстановления» налогового кредита.

 

4.      Нестареющие вопросы по налоговым накладным и реестрам:

документальное подтверждение налогового кредита; 

новые реквизиты и новые требования к составлению налоговой накладной; 

-   виды документов, на основании которых заполняется Реестр; 

-  документы, подтверждающие налоговый кредит (жалоба, чек РРО, транспортные билеты и гостиничные счета и т.д.). 

налоговая накладная, ГТД  и 365 дней.

-  сводная налоговая накладная (преимущества и недостатки, когда её составляют); 

неправильная  дата выписки налоговой накладной 

 факсимиле на налоговой накладной. Разъяснение ГНСУ; 

 выписка налоговой накладной при предоплатах; 

 подписи на налоговой накладной.

 

5.      Распределение налогового кредита:

 -  алгоритм распределения; 

   как распределить налоговый кредит в случае внесения изменений в декларацию за прошлый год;

 -  краткий обзор изменений, которые нужно будет учесть при проведении перерасчета в декабре 2013 года; 

 пересчет  налогового кредита по необоротным активам, сколько раз (исходя из новой формы приложения) налогоплательщики будут пересчитывать НДС по необоротным активам.

 -   годовой перерасчет налогового кредита при осуществлении облагаемых и льготных операций (измененное приложение 7):

6.      Ответы на вопросы слушателей семинара

Лекторы:

Стоян Елена Валерьевна- сертифицированный аудитор, директор аудиторской фирмы, международный  бухгалтер-практик САР, член общественного совета при ГНСУ в Донецкой области.

Специалист по вопросам налогообложения, представитель ГНСУ в Донецкой области.

Заседание клуба проходит по адресу: г. Донецк, ул. Артема 145а, 8-й этаж, каб. 820 (институт «ПромстройНИИпроект»), остановка троллейбуса №2 «Белый лебедь».

Стоимость участия всех желающих, которые  не  является членом клуба – 250,00 грн.

Участие в заседании для членов клуба бухгалтеров «Финансы и Налоги» бесплатное!

 

Подробная информация: тел./факс (062) 381-32-35; 335-64-78; 050 368 45 92; 098 314 78 30 www.nica.org.ua


г. Киев, бул. Л.Украинки, 26, оф.304



Тел.: 044 285-41-41, 093 154-63-07
097 129-57-51, 050 368-45-92
050 470-23-80

                            Аудиторская фирма "Ника Аудит"                                   ucozdon.at.ua